——2020年12月在深圳市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第四十六次會議上

市審計局黨組書記  胡衛(wèi)東

市人大常委會：

　　我受市政府委托，現(xiàn)向市人大常委會報告深圳市2020年度績效審計工作情況,，請予審議,。

　　一、基本情況

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計監(jiān)督條例》,，市審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的意見》，認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記出席深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)建立40周年慶祝大會和視察廣東,、深圳重要講話,、重要批示指示精神，聚焦市委和市政府中心工作，堅定不移走創(chuàng)新,、協(xié)調(diào),、綠色、開放,、共享之路,，協(xié)同市委審計辦組織開展了貫徹落實(shí)新發(fā)展理念專題績效審計，充分發(fā)揮績效審計的激勵和導(dǎo)向作用,，促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí),、促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效、促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境,、促進(jìn)智慧城市建設(shè),，努力發(fā)揮審計在推進(jìn)城市治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用，為推動粵港澳大灣區(qū)和先行示范區(qū)建設(shè)作出積極貢獻(xiàn),。一是推動政策貫徹落實(shí)方面。本次審計主要關(guān)注金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、人才扶持和“穩(wěn)就業(yè)”等政策的貫徹落實(shí)情況,，加大對重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計力度，加快推動深圳構(gòu)建更有特色的政策體系,、更加科學(xué)的管理體制,。二是推動財政資金提質(zhì)增效方面。本次審計主要關(guān)注政府投資基金,、高校財政經(jīng)費(fèi)和公共交通財政補(bǔ)貼的投入使用情況,，加大對經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行中的各類風(fēng)險隱患揭示程度，加快推動深圳建設(shè)更高水平開放型經(jīng)濟(jì)新體制,。三是推動民生事業(yè)發(fā)展方面,。本次審計主要關(guān)注糧食、醫(yī)藥,、肉品等儲備物資和重大城市垃圾處理設(shè)施的管理情況,，以及道路設(shè)施品質(zhì)提升行動推進(jìn)情況，加大對重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計力度,，加快推動深圳構(gòu)建優(yōu)質(zhì)均衡的公共服務(wù)體系,。四是推動智慧城市建設(shè)方面。審計工作首次關(guān)注智慧城市建設(shè)項(xiàng)目,，本次選擇基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系和“智慧醫(yī)療”系統(tǒng)建設(shè)情況開展審計調(diào)查,，加大對基礎(chǔ)性關(guān)鍵領(lǐng)域改革創(chuàng)新情況審計力度，加快推動深圳城市治理體系和治理能力現(xiàn)代化,。

　　市審計局本年度安排的其他審計項(xiàng)目也高度關(guān)注貫徹落實(shí)新發(fā)展理念工作,，分析評價有關(guān)事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性,、效果性,、公平性和環(huán)境性,，對涉及領(lǐng)域的政策落實(shí)和管理工作提出審計意見。本年度績效審計工作報告共反映四個方面11類問題,，市審計局分別出具審計報告,，依法做出審計處理。各有關(guān)單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任,，正在落實(shí)整改或調(diào)查處理之中,。市政府將在本次績效審計工作報告審議結(jié)束后的四個月內(nèi)，向市人大常委會報告整改情況,。各區(qū)（新區(qū),、合作區(qū)）審計局2020年按計劃組織開展了33個績效審計項(xiàng)目，關(guān)注“智慧城區(qū)”建設(shè),、人才扶持,、治水提質(zhì)、社區(qū)治理和民政事業(yè)保障等領(lǐng)域,，審計工作情況分別向同級人大報告,，并向社會公開。

　　二,、政策貫徹落實(shí)項(xiàng)目績效情況

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　　金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策貫徹落實(shí)方面。審計了2019年1月至2020年6月金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策落實(shí)情況,，重點(diǎn)關(guān)注金融支持民營,、中小微企業(yè)政策落實(shí)情況和相關(guān)資金使用效益。市政府出臺了新增銀行信貸規(guī)模1,000億（以下簡稱新增信貸千億計劃）,、實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)新增發(fā)債1,000億（以下簡稱民企發(fā)債千億計劃）,、設(shè)立總規(guī)模1,000億的民營企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展基金（以下簡稱民企平穩(wěn)發(fā)展基金）、劃撥專項(xiàng)資金用于中小微企業(yè)貸款貼息（以下簡稱疫情貸款貼息項(xiàng)目）等具體措施,，市地方金融監(jiān)管局牽頭搭建深圳市創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新金融服務(wù)平臺（以下簡稱深圳金服平臺）,，在緩解民營和中小微企業(yè)融資難、融資貴方面取得一定成效,。截至2020年6月底,，新增信貸千億計劃補(bǔ)貼機(jī)構(gòu)14家，補(bǔ)貼1.9億元,，涉及貸款8.7億元,；民企發(fā)債千億計劃發(fā)行項(xiàng)目233個，融資321.7億元,；民企平穩(wěn)發(fā)展基金向253家民營企業(yè),，提供314.8億元資金支持；疫情貸款貼息項(xiàng)目計劃補(bǔ)貼2.6萬個商事主體12.4億元，涉及貸款1,385.7億元,；深圳金服平臺注冊企業(yè)達(dá)到10萬家,，注冊金融機(jī)構(gòu)145家，解決融資202.8億元,。

　　人才政策貫徹落實(shí)方面,。審計了2019年1月至2020年6月人才政策落實(shí)和專項(xiàng)資金管理使用情況，重點(diǎn)關(guān)注政策執(zhí)行,、任務(wù)落實(shí),、建章立制、經(jīng)費(fèi)管理和引才成效等方面,。市委和市政府出臺促進(jìn)人才優(yōu)先發(fā)展的若干措施,、“鵬城英才計劃”等具有吸引力的政策，形成良好的人才集聚效應(yīng),，引進(jìn)人才數(shù)量總體穩(wěn)步上升,。全市共制定完善41項(xiàng)人才管理制度，為科技,、金融,、教育、醫(yī)療等方面高端緊缺人才提供保障,。市委組織部和市教育局、科技創(chuàng)新委,、人力資源保障局,、住房建設(shè)局、衛(wèi)生健康委等實(shí)施多樣化和多層次的獎勵資助,，多方面夯實(shí)人才工作基礎(chǔ),。2019年1月至2020年6月，市財政安排51項(xiàng)人才類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，合計支出108.9億元,，各區(qū)在市級獎勵基礎(chǔ)上發(fā)放配套獎勵補(bǔ)貼33.43億元；引進(jìn)應(yīng)屆畢業(yè)生和在職人才34.18萬人,、留學(xué)人員3.44萬人,，認(rèn)定高層次人才4233人，新增技能人才31.7萬人,。

　　“穩(wěn)就業(yè)”政策貫徹落實(shí)方面,。審計了2019年1月至2020年7月“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注“廣東技工”“南粵家政”及創(chuàng)業(yè)孵化基地相關(guān)政策落實(shí)情況,。市政府先后出臺進(jìn)一步穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)若干政策措施,，多措并舉促進(jìn)各類群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，取得了較好成果。技工教育發(fā)展方面,，市教育局,、民政局、人力資源保障局推動建立學(xué)科設(shè)置與服務(wù)實(shí)踐發(fā)展的協(xié)同機(jī)制,，市人力資源保障局針對不同群體精準(zhǔn)實(shí)施10個培訓(xùn)補(bǔ)貼項(xiàng)目,，積極推進(jìn)技能人才評價制度改革?！澳匣浖艺惫こ虒?shí)施方面,，市教育局、民政局,、人力資源保障局,、衛(wèi)生健康委不斷完善職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，加大培養(yǎng)力度,，市人力資源保障局制定“南粵家政”工程促進(jìn)就業(yè)工作方案,，組織企業(yè)赴對口幫扶地區(qū)開展家政服務(wù)專場招聘活動。2019年1月至2020年7月,，促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金合計支出3.27億元,，結(jié)余2.7億元；當(dāng)年城鎮(zhèn)新增就業(yè)24.13萬人,，當(dāng)年失業(yè)人員實(shí)現(xiàn)再就業(yè)4.65萬人,，當(dāng)年就業(yè)困難人員實(shí)現(xiàn)就業(yè)0.64萬人。

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　　1．部分金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策落實(shí)效果未達(dá)預(yù)期,。一是政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策功能未充分顯現(xiàn)。2018年1月至2020年6月,，2家政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模占比未達(dá)到80%的政策要求,，對小微融資擔(dān)保業(yè)務(wù)聚焦不夠。二是增信資金在民企發(fā)債千億計劃中撬動作用不明顯,。財政部門通過提供增信資金支持,，為民營企業(yè)增加信用保障，助力民營企業(yè)發(fā)債融資,。截至2020年6月底,，其中2家政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得40億元增信資金支持、擔(dān)保民企發(fā)債126.3億元,，增信資金撬動的發(fā)債規(guī)模占全市已完成規(guī)模321.7億元的39.26%,。

　　2．部分人才政策制定不夠科學(xué)完善，監(jiān)督管理不到位,。一是市區(qū)兩級未建立政策執(zhí)行層面的聯(lián)動機(jī)制,，未形成監(jiān)管合力,。由于市區(qū)兩級未共享人才審核信息，5名人員在市級和2個區(qū)領(lǐng)取了3次新引進(jìn)人才租房和生活補(bǔ)貼26.25萬元,，2名人員在區(qū)級申領(lǐng)獎勵補(bǔ)貼時審核未通過卻在市級通過了同類審核,。由于主管部門監(jiān)督管理不到位，234套已分配入住的人才房實(shí)際無人入住,。二是高層次人才認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué),，發(fā)放和考核制度不夠完善。主管部門對高層次人才的認(rèn)定存在唯學(xué)歷,、唯論文的傾向,，僅通過學(xué)歷或論文認(rèn)定的高層次人才分別為2768人、1017人,，占認(rèn)定總?cè)藬?shù)的57.3%,、21.05%。同時對發(fā)放獎勵補(bǔ)貼的后續(xù)管理也存在漏洞,，未設(shè)定績效考核目標(biāo),，無法形成有效約束。審計抽查發(fā)現(xiàn),，233家企業(yè)自設(shè)立后未繳納增值稅,，上述企業(yè)有281人領(lǐng)取了1.8億元的獎勵補(bǔ)貼，其中39人涉嫌在深圳非全職工作,，個別人員在全國注冊了40多家公司并在多個城市申領(lǐng)類似獎勵,。

　　3．“穩(wěn)就業(yè)”政策有部分配套措施不完善。一是創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法缺乏對獎勵補(bǔ)貼的監(jiān)管,。主管部門在制定創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法時,，未對獎勵補(bǔ)貼的支出和監(jiān)管作出規(guī)定。截至2020年7月底,，未對創(chuàng)業(yè)孵化基地獎勵補(bǔ)貼發(fā)放進(jìn)行績效考核，涉及市級基地73個,、資金1,460萬元,。二是未出臺支持員工制家政服務(wù)企業(yè)發(fā)展的扶持政策。由于缺乏員工制家政服務(wù)企業(yè)的統(tǒng)一認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和社保補(bǔ)貼頂層配套制度,，主管部門未出臺推動員工制家政服務(wù)企業(yè)發(fā)展相關(guān)管理辦法或補(bǔ)貼措施,。全市以購買社會保險、簽訂勞動合同形式管理的員工制家政服務(wù)企業(yè)僅占家政服務(wù)企業(yè)總數(shù)的3%,，與《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)家政服務(wù)業(yè)提質(zhì)擴(kuò)容的意見》（國辦發(fā)〔2019〕30號）“重點(diǎn)城市率先支持員工制家政企業(yè)發(fā)展”的政策要求不符,。

　　（三）審計處理

　　1．對于部分金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策落實(shí)效果未達(dá)預(yù)期的問題,。審計建議,，市國資委要在可持續(xù)經(jīng)營的前提下,，完善對2家政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的考核激勵機(jī)制，提高小微融資擔(dān)保業(yè)務(wù)考核指標(biāo)權(quán)重,，重點(diǎn)考核業(yè)務(wù)規(guī)模和增量等,。市財政局要整合優(yōu)化正向激勵的資金補(bǔ)充和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。市地方金融監(jiān)管局,、國資委要會同市財政局細(xì)化民企千億發(fā)債計劃工作安排,，完善增信資金績效考核評價體系。

　　2．對于部分人才政策制定不夠科學(xué)完善及監(jiān)督管理不到位的問題,。審計建議,，市人力資源保障局要會同其他人才主管部門建立全市人才政策執(zhí)行聯(lián)動機(jī)制，建立嚴(yán)格的人才認(rèn)定和資金使用監(jiān)管體系,，健全完善高層次人才的認(rèn)定,、評價和考核體系，突出品德,、能力,、業(yè)績導(dǎo)向，注重對質(zhì)量,、貢獻(xiàn)和績效進(jìn)行考核,。市人力資源保障局和住房建設(shè)局要完善信息系統(tǒng)，加強(qiáng)市區(qū)信息共享互通,，聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)建立人才誠信“黑名單”,。

　　3．對于“穩(wěn)就業(yè)”政策部分配套措施不完善的問題。審計建議,，市人力資源保障局要完善創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法,，加強(qiáng)監(jiān)管，將獎勵補(bǔ)貼納入年度考評,，研究制定促進(jìn)員工制家政服務(wù)企業(yè)發(fā)展相關(guān)管理辦法,，按此該局正著手制定員工制家政服務(wù)企業(yè)就業(yè)補(bǔ)貼相關(guān)政策。

　　三,、財政資金投入項(xiàng)目績效情況

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　　政府投資基金管理使用方面。審計了政府投資基金管理使用績效情況,，重點(diǎn)關(guān)注參投子基金運(yùn)行績效和投資項(xiàng)目管理等方面,。截至2020年6月底，市本級設(shè)立了市引導(dǎo),、中小企業(yè)發(fā)展,、農(nóng)產(chǎn)品流通、前海天和文化4支政府投資基金,，前海管理局設(shè)立了前海引導(dǎo)基金,，上述5支基金認(rèn)繳規(guī)模合計1,479.96億元,。市財政局和各政府投資基金主管部門不斷強(qiáng)化日常運(yùn)行監(jiān)管，逐步建立管理制度體系,，著眼政策目標(biāo),，引導(dǎo)社會資本支持深圳產(chǎn)業(yè)發(fā)展，有效發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)放大作用,。一方面,，聚焦不同領(lǐng)域發(fā)揮財政資金補(bǔ)位作用，市引導(dǎo)基金參股設(shè)立鯤鵬,、天使等28支政策性子基金,，基金總規(guī)模1,918.77億元。另一方面,，加大對新興產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的投資,，截至2020年6月底，市引導(dǎo)基金實(shí)際簽約子基金136支,，包括創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類66支,、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展類42支，合計占比79.41%,；參投子基金投資項(xiàng)目2217個,，主要投資新一代信息技術(shù)、高端裝備制造等七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),。

　　高校財政經(jīng)費(fèi)管理使用方面,。審計了2019年1月至2020年6月高校財政經(jīng)費(fèi)投入使用情況，重點(diǎn)關(guān)注政策貫徹執(zhí)行,、辦學(xué)目標(biāo)完成,、經(jīng)費(fèi)投入使用和內(nèi)部管理等方面。市政府以高水平大學(xué)建設(shè),、引進(jìn)高層次人才等為導(dǎo)向,，持續(xù)加大財政投入，為高等教育發(fā)展提供強(qiáng)勁支撐,。高?？傮w辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大，截至2020年6月底,，全市共有14所高校（不含正在籌建及民辦高校），分別為市屬高校6所,、國內(nèi)高校在深合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)5所,、中外合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)3所。高等教育發(fā)展質(zhì)量提升較快,，各高校牽頭建設(shè)了4個重大科技基礎(chǔ)設(shè)施,、9個諾貝爾獎科學(xué)家實(shí)驗(yàn)室,，9所高校獲批國家和省自然基金項(xiàng)目939項(xiàng)、立項(xiàng)金額4.47億元,，4所高校入選廣東省第二輪高水平大學(xué)建設(shè)計劃,，2所高校獲批國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。2019—2020年,，市財政安排14所高校預(yù)算287.75億元,。 

　　公共交通財政補(bǔ)貼投入使用方面。審計了2019年1月至2020年8月公共交通政策落實(shí)及相關(guān)專項(xiàng)資金管理使用情況,，重點(diǎn)關(guān)注補(bǔ)貼測算,、資金監(jiān)管和企業(yè)運(yùn)營等方面。公共交通財政補(bǔ)貼包括運(yùn)營,、燃油和深圳通刷卡優(yōu)惠等,。公共交通補(bǔ)貼政策取得明顯的經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益, 帶動新能源汽車制造業(yè)快速發(fā)展,，進(jìn)一步提升市民出行便利性,，有效降低城市碳排放，深圳公交出行幸福指數(shù)在2019年中國主要城市交通分析報告中位列超大城市首位,。公共交通管理信息化建設(shè)取得較大進(jìn)展,，市交通運(yùn)輸局搭建深圳市智能公交大數(shù)據(jù)中心，包括運(yùn)行監(jiān)測,、安全運(yùn)營和新能源運(yùn)營等模塊,，實(shí)現(xiàn)對車輛及駕駛?cè)藛T的實(shí)時監(jiān)測和安全監(jiān)管。2019年1月至2020年8月,，公共交通補(bǔ)貼支出155.1億元,。截至2020年8月底，全市共有8家公交企業(yè),，其中3家為特許經(jīng)營企業(yè),。

　　（二）主要問題

　　1．部分政府投資基金績效評價制度未建立,，參投子基金運(yùn)作效益未達(dá)目標(biāo),。一是部分主管部門未按規(guī)定建立績效評價制度。3個主管部門管理政策性基金,，未按規(guī)定建立績效評價制度,，也未開展績效評價工作，不利于規(guī)范管理政府投資基金,。上述問題共涉及政府投資基金13支,，認(rèn)繳規(guī)模167.86億元。二是部分子基金設(shè)立,、募資和投資進(jìn)度緩慢,。截至2020年6月底,，市引導(dǎo)、鯤鵬,、天使,、前海引導(dǎo)4支基金累計參投子基金212支，實(shí)繳資金985.03億元,。審計抽查發(fā)現(xiàn),，市引導(dǎo)、鯤鵬和前海引導(dǎo)3支基金參投的子基金中,，有8支設(shè)立推進(jìn)緩慢,。市引導(dǎo)、鯤鵬,、天使,、前海引導(dǎo)4支基金參投的子基金中，有129支募資和投資推進(jìn)緩慢,。三是部分子基金返投的深圳企業(yè)未在深圳開展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù),。截至2020年6月底，市引導(dǎo),、鯤鵬,、天使和前海引導(dǎo)4支基金參投的子基金返投了847家深圳企業(yè)，投資了629.05億元,。大數(shù)據(jù)審計篩查發(fā)現(xiàn),，有67家企業(yè)未在深圳繳納社保、稅收,，或總納稅額低于10萬元,，涉及投資金額11.25億元。

　　2．部分高校財政經(jīng)費(fèi)管理不到位,，科技成果轉(zhuǎn)化效率偏低,。一是部分財政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)成為高校一般性經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充。各高校人員經(jīng)費(fèi)等一般性支出日益增長,，占比較大,，財政生均經(jīng)費(fèi)未能覆蓋，各高校普遍依賴財政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)缺口,，多元經(jīng)費(fèi)籌措機(jī)制待完善,。高水平大學(xué)二期建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出10.69億元，其中用于一般性支出6.58億元,，占比61.52%,。大數(shù)據(jù)審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分高校科研啟動費(fèi),、校長基金等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理不合規(guī)，涉及金額342.46萬元,。二是大部分高校已授權(quán)發(fā)明專利的科技成果轉(zhuǎn)化效率偏低,。2019年1月至2020年6月，14所高校收到科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)48.89億元,，支出36.77億元,。審計抽查發(fā)現(xiàn)，各高校已授權(quán)的專利5006件中,，僅389件發(fā)生過轉(zhuǎn)讓或許可,，占7.77%。

　　3．公交企業(yè)場站租賃費(fèi)支出不合理,，成本費(fèi)用測算存在風(fēng)險,。一是3家公交企業(yè)場站租賃費(fèi)支出不合理。由于3家公交企業(yè)長期租賃公交場站用地,，且頻繁搬遷,，公交場站租賃費(fèi)長期居高不下，不利于節(jié)約財政資金,。2018-2019年,，公交場站租賃費(fèi)分別為3.23億元、3.45億元,，分別占場站費(fèi)用總支出的68%,、70%。二是個別成本費(fèi)用偏高,，據(jù)此測算財政補(bǔ)貼存在風(fēng)險,。2019年，3家特許經(jīng)營企業(yè)中,，1家的車輛安保費(fèi)比其他2家高出100%以上,，1家的車輛清潔費(fèi)比其他2家高出50%以上，明顯拉高了行業(yè)平均值,。主管部門據(jù)此測算財政補(bǔ)貼,，存在提高財政補(bǔ)貼金額的風(fēng)險。

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　　1．對于部分政府投資基金績效評價制度未建立及參投子基金運(yùn)作效益未達(dá)目標(biāo)的問題,。審計建議，市委軍民融合辦,、市中小企業(yè)服務(wù)局,、前海管理局3個主管部門要建立政府投資基金績效評價制度，開展績效評價工作。深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)有限公司,、深圳市鯤鵬股權(quán)投資管理有限公司,、深圳市天使投資引導(dǎo)基金有限公司和前海金融控股有限公司4家管理機(jī)構(gòu)要建立健全政府投資基金參投子基金的動態(tài)管理機(jī)制，加強(qiáng)各階段績效考核,，及時清理未按約定時間完成設(shè)立,、募資和投資進(jìn)度緩慢的子基金，同時加強(qiáng)對返投深圳企業(yè)的考核和監(jiān)管,，督促企業(yè)盡快開展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù),，引導(dǎo)更多資本投向本地產(chǎn)業(yè)。

　　2．對于部分高校財政經(jīng)費(fèi)管理不到位及科技成果轉(zhuǎn)化效率偏低的問題,。審計建議,，市教育局、財政局要強(qiáng)化高校財政預(yù)算審查工作,，研究完善專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績效評價體系,，形成有效的激勵約束機(jī)制，推動高校合理規(guī)劃使用經(jīng)費(fèi),。各高校要嚴(yán)格規(guī)范財政經(jīng)費(fèi)管理,，對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)違規(guī)使用問題進(jìn)行清查，確保?？顚Ｓ?；注重科研項(xiàng)目學(xué)術(shù)性與經(jīng)濟(jì)效益的結(jié)合，完善科研經(jīng)費(fèi)的使用獎懲制度和績效考核長效機(jī)制,、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的公開交易與監(jiān)管體系,，深化科技成果使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)改革,。

　　3．對于公交企業(yè)場站租賃費(fèi)支出不合理及成本費(fèi)用測算存在風(fēng)險的問題,。審計建議，市交通運(yùn)輸局要積極協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門加快公交場站建設(shè),，與企業(yè)共同研究租賃費(fèi)降低辦法,，并會同市財政局做好運(yùn)行監(jiān)測，改進(jìn)公交企業(yè)成本費(fèi)用測算方法,，及時發(fā)現(xiàn)測算偏差,，完善補(bǔ)貼規(guī)則。

　　四,、民生事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目績效情況

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　　儲備物資管理方面。審計了2019年糧食,、醫(yī)藥,、肉品等儲備物資管理績效情況,，重點(diǎn)關(guān)注物資儲備任務(wù)落實(shí)、質(zhì)量保證,、監(jiān)督管理等方面,。市政府高度重視糧食、醫(yī)藥,、肉品等物資儲備工作,，特別是新冠肺炎疫情期間，及時足額預(yù)撥儲備費(fèi)用,，提高企業(yè)的承儲積極性和儲備能力，增強(qiáng)應(yīng)急保障能力,。市發(fā)展改革委組織對糧食庫存質(zhì)量進(jìn)行大清查,，加強(qiáng)糧食儲備監(jiān)管。2019年,，全市安排糧食儲備費(fèi)用10.27億元,，醫(yī)藥儲備費(fèi)用350萬元，肉品儲備費(fèi)用7,688萬元,。

　　垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理方面,。審計了2018年1月至2020年6月重大城市垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理和運(yùn)營情況，重點(diǎn)關(guān)注垃圾處理,、垃圾分類和設(shè)施建設(shè)管理等方面,。《深圳市生活垃圾分類管理?xiàng)l例》于2020年9月1日正式施行,，全市基本建成九大垃圾分流分類收運(yùn)處理體系,，以“減量化、資源化,、無害化”為目標(biāo),，穩(wěn)步推進(jìn)垃圾分類全覆蓋。市城管和綜合執(zhí)法局積極推進(jìn)生活垃圾焚燒廠建設(shè),，3座垃圾焚燒廠于2019年投產(chǎn),，新增焚燒處理能力10300噸/日，全市生活垃圾無害化處理率達(dá)到100%,。截至2020年6月底,，全市共有生活垃圾焚燒廠11座，其中7座正在運(yùn)行,、2座正在提標(biāo)改造,、2座已關(guān)停；2座垃圾填埋場正在運(yùn)行中,，1座已閉場未封場,；4座餐廚垃圾處理設(shè)施均在運(yùn)行中。2018年1月至2020年6月，上述3類設(shè)施共處理生活垃圾1748.78萬噸,，生活垃圾焚燒及填埋處理費(fèi)共計18.76億元,。

　　道路品質(zhì)提升方面。審計了2017年11月至2020年8月道路設(shè)施品質(zhì)提升行動開展情況,，重點(diǎn)關(guān)注政策制定,、任務(wù)完成和資金使用等方面。市交通運(yùn)輸局和各區(qū)政府,、新區(qū)管委會以追求品質(zhì),、打造精品為目標(biāo)，完成了一批優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目,。市交通運(yùn)輸局認(rèn)真制定財政支持政策,，編制各項(xiàng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立工程周報制,，督促責(zé)任單位認(rèn)真落實(shí)行動方案,。福田、南山,、寶安和龍華區(qū)政府明確組織架構(gòu)及工作機(jī)制,，協(xié)調(diào)解決實(shí)施過程中遇到的問題，各建設(shè)項(xiàng)目均在有序推進(jìn)中,。截至2020年8月底,，共組織實(shí)施408個項(xiàng)目，包括道路整治提升,、道路及鐵路橋梁刷新,、隧道及通道清洗刷新、“多桿合一”整治,、交通護(hù)欄刷新,、公交站臺及井蓋整治、路名牌更換和城市界碑設(shè)置等,，全市道路設(shè)施品質(zhì)得到顯著提升,。

　　（二）主要問題

　　1．個別承儲企業(yè)儲備管理存在不足,。一是個別承儲企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行儲備規(guī)定,。大數(shù)據(jù)審計分析發(fā)現(xiàn)，2019年,，2家糧食儲備企業(yè),、1家肉品儲備企業(yè)的每月上報數(shù)據(jù)與儲備協(xié)議的要求不一致，1家醫(yī)藥儲備企業(yè)平均每月有33項(xiàng)藥品低于計劃儲備量的70%,。二是糧食儲備倉儲管理信息化應(yīng)用薄弱,。全市負(fù)責(zé)儲備糧承儲的企業(yè)共有15家,，其中2家企業(yè)的信息化管理程度較高，其他承儲企業(yè)普遍存在信息化應(yīng)用薄弱的現(xiàn)象,。

　　2．部分垃圾處理設(shè)施規(guī)劃目標(biāo)未按期完成,，運(yùn)營管理不規(guī)范。一是未按期完成垃圾處理設(shè)施規(guī)劃建設(shè)目標(biāo),。2008—2017年,，全市規(guī)劃建設(shè)4個餐廚垃圾處置中心，設(shè)計處理能力共4000噸/日,，上述4個項(xiàng)目仍未落地,，主管部門也未就此調(diào)整規(guī)劃。全市新建運(yùn)營了另外4座餐廚垃圾處理設(shè)施,，設(shè)計處理能力僅900噸/日,，與日均實(shí)際處理需求相比存在缺口。截至2020年6月底,，全市生活垃圾焚燒處理設(shè)計能力為15750噸/日，預(yù)測2020年生活垃圾處理量為19876噸/日,，焚燒處理缺口為4126噸/日,，與2020年底原生垃圾“零填埋”的目標(biāo)存在差距。二是部分垃圾處理設(shè)施運(yùn)營管理不規(guī)范,。由于主管部門未合理調(diào)配垃圾處理量,、處理設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞、設(shè)備老化等,，3座垃圾處理設(shè)施及配套設(shè)施實(shí)際日均處理量達(dá)不到設(shè)計規(guī)模,，運(yùn)營績效不高。由于主管部門未完善生活垃圾全過程監(jiān)管,，2018年1月至2020年6月,，47輛垃圾清運(yùn)車未經(jīng)備案直接運(yùn)輸垃圾至處理設(shè)施，部分垃圾清運(yùn)車未按要求安裝GPS系統(tǒng)或GPS系統(tǒng)未正常運(yùn)行,。

　　3．部分道路品質(zhì)提升工程項(xiàng)目建設(shè)管理存在不足,。一是部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。有4個項(xiàng)目因施工現(xiàn)場管理,，存在安全隱患,。有1個項(xiàng)目因前期工作不足，導(dǎo)致多處返工,。有1個項(xiàng)目施工單位在合同期內(nèi)難以完成施工內(nèi)容,。有1個項(xiàng)目因組織協(xié)調(diào)不到位，進(jìn)度滯后于主體工程,，并對已完工部分造成破壞,，造成損失浪費(fèi),。二是部分項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行工程管理程序。截至2020年8月底,，市交通運(yùn)輸局8個項(xiàng)目未按時辦理竣工決算,，各區(qū)14個項(xiàng)目仍未辦理工程結(jié)算手續(xù)。4個項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序,，項(xiàng)目開工后概算才獲批復(fù),。

　　（三）審計處理

　　1．對于個別承儲企業(yè)儲備管理存在不足的問題,。審計建議,，市發(fā)展改革委要加強(qiáng)對糧食、肉品承儲企業(yè)的監(jiān)管,，認(rèn)真檢查核實(shí)承儲企業(yè)的實(shí)際承儲情況,，及時發(fā)現(xiàn)問題并要求企業(yè)整改，核實(shí)不符合協(xié)議的情況并調(diào)整補(bǔ)貼金額,；加強(qiáng)引導(dǎo)糧食承儲企業(yè)提升信息化管理水平,，提高儲備糧管理的精細(xì)化、規(guī)范化,、實(shí)時化水平,。市衛(wèi)生健康委要加強(qiáng)對醫(yī)藥儲備的監(jiān)管，加大企業(yè)承儲情況的核實(shí)力度,，確保物資數(shù)量完整,、質(zhì)量合格。各承儲企業(yè)要嚴(yán)格按規(guī)定落實(shí)儲備任務(wù),，保證儲備物資的質(zhì)量安全,。

　　2．對于部分垃圾處理設(shè)施規(guī)劃目標(biāo)未按期完成及運(yùn)營管理不規(guī)范的問題。審計建議,，市城管和綜合執(zhí)法局要合理制定垃圾處理設(shè)施規(guī)劃,，必要時結(jié)合實(shí)際進(jìn)行調(diào)整，定期監(jiān)督工程進(jìn)度,，確保建設(shè)目標(biāo)如期完成,；督促垃圾處理廠開展設(shè)施設(shè)備優(yōu)化改造，加強(qiáng)日常維護(hù),，確保達(dá)到設(shè)計處理規(guī)模,；完善生活垃圾全過程監(jiān)管，加強(qiáng)垃圾清運(yùn)車輛進(jìn)出場管理,。福田,、羅湖、南山,、寶安,、龍崗,、龍華和光明區(qū)政府要強(qiáng)化對垃圾清運(yùn)企業(yè)的指導(dǎo)與監(jiān)管。羅湖區(qū)政府要督促運(yùn)營方提高垃圾處理設(shè)施的日均實(shí)際處理能力,。龍崗區(qū)政府要加強(qiáng)區(qū)域垃圾的合理調(diào)配,。

　　3．對于部分道路品質(zhì)提升工程項(xiàng)目建設(shè)管理存在不足的問題。審計建議,，市交通運(yùn)輸局要加大前期工作和已完工工程巡查力度,，加強(qiáng)工程建設(shè)和安全管理，督促建設(shè)單位加快開展竣工決算工作,。福田,、南山、寶安和龍華區(qū)政府要抓緊完成相關(guān)工程結(jié)算,。福田和南山區(qū)政府要督促建設(shè)單位遵循基本建設(shè)程序,，在項(xiàng)目開工前完成概算審批手續(xù)。福田區(qū)政府要督促項(xiàng)目代建單位認(rèn)真履職,，減少返工情況,。審計指出問題后，4個項(xiàng)目的安全隱患已整改,。

　　五,、智慧城市建設(shè)項(xiàng)目績效情況

　　（一）總體評價

　　基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)方面,。審計了2018年1月至2020年6月全市基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)及相關(guān)專項(xiàng)資金管理使用情況,，依托全民健康信息平臺,、疾病預(yù)防控制信息管理系統(tǒng)等進(jìn)行了大數(shù)據(jù)分析,。市區(qū)兩級衛(wèi)生健康部門持續(xù)完善基本公共衛(wèi)生服務(wù)制度，不斷提升基層服務(wù)質(zhì)量和水平,，探索全方位,、全周期保障市民健康?；竟残l(wèi)生服務(wù)體系持續(xù)完善,，出臺基本公共衛(wèi)生服務(wù)管理辦法、社區(qū)健康服務(wù)管理辦法,，實(shí)行網(wǎng)格化,、契約化、清單化和智能化管理,。項(xiàng)目管理水平持續(xù)提升,，引入智能化督導(dǎo)評價系統(tǒng)，對社康機(jī)構(gòu)部分項(xiàng)目的服務(wù)數(shù)量質(zhì)量進(jìn)行線上全量分析,。資金保障力度持續(xù)加大,，將人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高至120元/年,，推行“簽家醫(yī)、打兩折”的糖尿病,、高血壓兩病用藥優(yōu)惠政策,，免費(fèi)為老年人和青少年群體提供流感、肺炎,、水痘等非免疫計劃疫苗接種服務(wù),，65歲以上老年人的免費(fèi)體檢套餐新增9個項(xiàng)目。2018年1月至2020年6月,，全市共投入基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金42.82億元,。截至2020年6月底，全市有社康機(jī)構(gòu)691家,，實(shí)施國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目28項(xiàng),。

　　“智慧醫(yī)療”系統(tǒng)建設(shè)方面。審計了2015年1月至2020年6月“智慧醫(yī)療”信息系統(tǒng)建設(shè)情況,，依托全民健康信息平臺等進(jìn)行了大數(shù)據(jù)分析,。市政府認(rèn)真貫徹落實(shí)“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療健康”工作部署，大力推動智慧城市建設(shè)和“數(shù)字政府”綜合改革試點(diǎn)工作,，不斷提高醫(yī)療衛(wèi)生現(xiàn)代化管理水平,，為人民群眾提供更高水平、更加滿意的醫(yī)療服務(wù),?！爸腔坩t(yī)療”信息系統(tǒng)主要涵蓋市衛(wèi)生健康委23套信息系統(tǒng)，以及各市屬醫(yī)院910套信息系統(tǒng),。市衛(wèi)生健康委于2019年6月啟動全民健康信息平臺數(shù)據(jù)采集工作,，實(shí)現(xiàn)全市醫(yī)療數(shù)據(jù)的統(tǒng)一采集，為健康醫(yī)療大數(shù)據(jù)發(fā)展奠定基礎(chǔ),。截至2020年6月底,，市衛(wèi)生健康委23套信息系統(tǒng)軟件部分投入1.71億元，實(shí)際支付6,117.8萬元,；各市屬醫(yī)院信息化工作合計支出14.62億元,，其中財政投入6.37億元，占比43.57%,。

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　　1．基本公共衛(wèi)生服務(wù)信息化水平不高，社康機(jī)構(gòu)建設(shè)需加強(qiáng),。一是信息系統(tǒng)互聯(lián)共享程度低,，部分信息系統(tǒng)不健全。全市有6個與基本公共衛(wèi)生服務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng),，涉及社康服務(wù),、免疫規(guī)劃,、婦幼保健等領(lǐng)域，上述系統(tǒng)間互聯(lián)互通水平不高,，影響重點(diǎn)人群健康管理工作推進(jìn),。社康服務(wù)信息系統(tǒng)控制機(jī)制不健全，未對居民健康檔案建檔,、家庭醫(yī)生簽約等作出約束設(shè)置,，導(dǎo)致重復(fù)建檔、重復(fù)簽約,、健康檔案信息不全等問題得不到有效控制,，與各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)間也未實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，部分重點(diǎn)服務(wù)人群底數(shù)不清,，影響管理目標(biāo)任務(wù)完成,。二是部分社康機(jī)構(gòu)設(shè)備配置不齊全，人員配備未達(dá)標(biāo),，不能較好地滿足居民需求,。部分社康機(jī)構(gòu)設(shè)備設(shè)施配置不足，有57家未配備全自動體外除顫儀,，6家一類中心未配備超聲檢查設(shè)備,，3家未配備血球分析儀，1家無法提供血常規(guī)檢查檢驗(yàn)服務(wù),。部分社康機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員配備未達(dá)標(biāo),，福田、南山,、寶安和龍華區(qū)未達(dá)到每萬名常住人口擁有全科醫(yī)生3.2名的目標(biāo),，福田和寶安區(qū)共有44家社康機(jī)構(gòu)未按要求配備公共衛(wèi)生醫(yī)師、40家未按要求配備藥劑師,、22家未按要求配備執(zhí)業(yè)醫(yī)師,。

　　2．“智慧醫(yī)療”相關(guān)配套制度不夠完善,，數(shù)據(jù)采集運(yùn)用需加強(qiáng),。一是未全面實(shí)現(xiàn)電子病歷共享調(diào)閱。全民健康信息平臺已具備電子病歷互聯(lián)互通,、共享調(diào)閱的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與技術(shù)保障,，但由于主管部門未制定居民電子健康檔案管理辦法和明確方案細(xì)則，截至2020年10月底,，尚未全面實(shí)現(xiàn)電子病歷共享調(diào)閱,，不利于提高診療質(zhì)量和減輕患者負(fù)擔(dān)。二是居民健康醫(yī)療數(shù)據(jù)碎片化嚴(yán)重,。由于尚未實(shí)行基本健康服務(wù)實(shí)名制,，未使用有效證件就醫(yī)問診比例較高,，居民健康醫(yī)療數(shù)據(jù)出現(xiàn)斷檔現(xiàn)象，存在個人信息相似但無法進(jìn)行合并的數(shù)據(jù)1027.5萬條,，不利于大數(shù)據(jù)應(yīng)用創(chuàng)新和提升服務(wù)質(zhì)量,。

　　（三）審計處理

　　1．對于基本公共衛(wèi)生服務(wù)信息化水平不高及社康機(jī)構(gòu)建設(shè)需加強(qiáng)的問題,。審計建議,，市衛(wèi)生健康委要加快推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享,，推動系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合,，引導(dǎo)基層衛(wèi)生健康部門完善社康機(jī)構(gòu)基本設(shè)備配置和人才配備。福田,、南山,、寶安和龍華區(qū)政府要加強(qiáng)社康機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生培養(yǎng)力度和整體人員配備，不斷提升社康機(jī)構(gòu)服務(wù)水平,。

　　2．對于“智慧醫(yī)療”相關(guān)配套制度不夠完善及數(shù)據(jù)采集運(yùn)用需加強(qiáng)的問題,。審計建議，市衛(wèi)生健康委要在充分考慮信息系統(tǒng)安全,、數(shù)據(jù)隱私保護(hù)的基礎(chǔ)上,，加快制定健康醫(yī)療大數(shù)據(jù)開放應(yīng)用政策規(guī)范及相關(guān)細(xì)則，同時統(tǒng)籌各醫(yī)療機(jī)構(gòu)按要求推行實(shí)名制就醫(yī),，開展數(shù)據(jù)治理,，引導(dǎo)居民主動參與，完成歷史數(shù)據(jù)的歸集整理,，確保健康醫(yī)療數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確,。

　　六、關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)新發(fā)展理念,、推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的意見

　?。ㄒ唬┩怀鲂掳l(fā)展理念的戰(zhàn)略意義，打造高質(zhì)量發(fā)展高地,。新發(fā)展理念是管全局,、管根本、管長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略思想,。從政策貫徹落實(shí)項(xiàng)目績效情況來看,，存在政策功能未充分顯現(xiàn)、配套措施不夠完善,、銜接聯(lián)動不夠順暢等問題,，一定程度上影響了各項(xiàng)重大政策措施的落實(shí)落地。各單位要認(rèn)真遵循新發(fā)展理念，深化運(yùn)用深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)40年改革開放,、創(chuàng)新發(fā)展積累的“十個必須”寶貴經(jīng)驗(yàn),，以創(chuàng)新驅(qū)動和改革開放為兩個輪子，率先推動質(zhì)量變革,、效率變革,、動力變革，更加注重系統(tǒng)性,、整體性,、協(xié)同性，確保各項(xiàng)重大政策措施不折不扣落實(shí)到位,，努力實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量,、更有效率、更加公平,、更可持續(xù),、更為安全的發(fā)展。

　?。ǘ┩怀鲂掳l(fā)展理念的價值內(nèi)涵,，建成全覆蓋可持續(xù)的社會保障體系。新發(fā)展理念是以人民為中心發(fā)展思想的集中體現(xiàn),。從民生事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目績效情況來看,，部分物資儲備、垃圾處理,、道路品質(zhì)提升工作未得到有效落實(shí),，存在一定保障風(fēng)險。人民對美好生活的向往就是我們的奮斗目標(biāo),，各單位要認(rèn)真把握新發(fā)展理念,，從人民群眾普遍關(guān)注、反映強(qiáng)烈,、反復(fù)出現(xiàn)的問題出發(fā),，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，舉一反三補(bǔ)齊公共衛(wèi)生短板,，把就業(yè),、教育、交通和城市管理等問題一個一個解決好,，努力讓人民群眾的獲得感成色更足,、幸福感更可持續(xù),、安全感更有保障,。

　　（三）突出新發(fā)展理念的引導(dǎo)作用，擔(dān)當(dāng)好先行示范的歷史使命,。新發(fā)展理念是引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展的指揮棒,。從財政資金投入、智慧城市建設(shè)項(xiàng)目績效情況來看,，智慧城市建設(shè),、財政資金管理、科技成果轉(zhuǎn)化水平還有較大的提升空間,。各單位要認(rèn)真踐行新發(fā)展理念,，全面落實(shí)新時代黨中央賦予深圳的歷史使命，加快推動城市治理體系和治理能力現(xiàn)代化,，樹立全周期管理意識,，在科學(xué)化、精細(xì)化,、智能化上下功夫,，形成全面深化改革、全面擴(kuò)大開放新格局,，推動深圳加快“雙區(qū)”建設(shè),，率先實(shí)現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化。

　　附件：《深圳市2020年度績效審計工作報告》反映問題及審計處理情況一覽表